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课程名称: 企业现金流与营运资金管理教学视频- 李冬丽
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课程简介:
通过本课程的学习，您能掌握资金管理的工作要点、
快速而准确地预测现金流量及编制资金管理相关报表：
银行存款收付管理：如何保持合理的银行余额？
公司信贷政策、库存采购、供应商付款条款对现金流的影响有哪些？
如何根据公司业务模式、存货状况和供应商付款条款等信息，准确预测现金流量？
如何根据各项企业各项现金流预测值及其它信息，正确编制资金预测报表？
……
企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。本课程详细讲解企业资金管理及资金预测等内容，从实际工作出发，对资金管理的各个细节进行深入剖析；通过提升企业现金流的管理水平，进而合理地控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，加快企业自身的发展。
企业现金流与营运资金管理
快速掌握资金管理及现金预测和资金管理报表编制要点，提升实务工作技能。
课程目录：
第一部分 企业资金管理的介绍
1、资金管理的重要性:如何根据企业特点设置资金管理部门？资金部基本岗位职责是什么？
2、资金管理涉及到的主要内容：现金、银行存款、承兑汇票、公司信贷政策；库存采购分析和供应商付款条款，银行信用额度的申请和银行贷款，保函申请和开具；资金预测划拨，现金流量预测报表编制。
第二部分 资金管理的各项工作
1、现金和银行存款的管理
（1）制定企业现金管理制度，付款审批权限，规范现金的收支和保管
（2）银行存款收付管理：如何保持合理的银行余额？
2、银行承兑汇票的管理
（1）什么样的承兑汇票可以接收？
（2）承兑汇票的风险和资金成本
3、公司信贷政策对现金流的影响
4、库存采购、供应商付款条款对现金流的影响
5、银行信用额度的申请和银行贷款
（1）有条件的信用额度-必须有相应的资产在银行作担保
常见方式:实物抵押，母公司担保，承兑汇票贴现等
（2）无条件的信用额度——企业经营状况和信用良好
常见方式:发票融资和流动资金贷款
（3）银行贷款
如需要抵押和担保,只能在约定期限和约定的额度范围内贷款；
如果是信用贷款,可以在信用额度范围内循环使用资金。
6、保函的主要类别和开具
（1）主要类别有履约、投标、预付款、质保保函；
（2）保函开具需要占用企业信用额度或者交存保证金；
（3）保函格式需要协调客户和银行。协调工作的要点有哪些？
7、资金预测和划拨
（1）建立资金池，集中管理公司资金；
（2）收支两条线，根据各分公司和办事处资金需求预测，按月划拨资金。
第三部分 现金流量预测
1、现金流量预测的重要意义
2、如何准确地进行现金流预测
（1）了解公司业务情况，销售模式，进行销售预测；
（2）根据应收账款、销售预测和信贷政策，进行收款预测；
（3）根据公司存货状况和供应商付款条款，进行付款预测；
（4）预测工资薪金社保等支出；
（5）预测公司运营费用等支出；
（6）预测各项税款——月初需要交纳增值税营业税附加税；
（7）根据资金状况预测贷款需求及还款计划。
3、平衡资金短缺风险和资金成本
要点：保持流动性资金最小化，降低资金成本
第四部分 资金预测报告的编制
1、编制方法——直接法
（1）根据各项企业各项现金流预测值，直接填列；
（2）至少3个月滚动预测。
2、案例分析
（1）如何预测各项现金流；
（2）滚动资金预测报告编制的通用表单；
3、根据现金流预测控制日常开支
（1）总原则——无预测不支出
（2）和实际收支之间的差异分析
第五部分 延展知识
1、财务部门与其它部门、银行进行沟通的小技巧
（1）如何从业务部门取得准确有效的数据；
（2）如何和银行保持良好的关系。
2、公司资金的使用效益的分析
（1）财务也可以为企业创造收益；
（2）资金并不是越多越好；
（3）资金成本,风险和收益需要平衡。
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发表于 2020-1-5 22:12:36
