无发票业务处理及金税三期风险防范教学视频

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课程名称: 无发票业务处理及金税三期风险防范教学视频

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课程简介:   

课程收益：总结金税三期运行后的监管环境变化，以财务核算为中心，打通企业所得税、增值税任督二脉，通过对典型业务：不开票收入、存货采购、固定资产购建、违约金支付、资产大修等等无发票业务的财税法规分析，合理合法进行账务处理，建立起企业涉税风险防范体系，跨越“雷区”。

课程目录：  

一、税收基础知识         
二、金税三期及税务稽查中会计数据、税收指标分析及应对
三、财税误区及典型无发票业务财税分析与账务处理
四、税务风险应对策略

教学大纲：
一、税收基础知识。
　1.什么是直接税和间接税？
　2.什么是以票控税？为什么国外只需形式发票？
　3.发票的作用及目前可税前扣除的发票类别。
　4.一般纳税人条件和计税方法。
　5.小规模纳税人税率及应纳税额计算。
　6.增值税专用发票作用及开具事项。
　　（1）什么是增值税专用发票？
　　（2）为什么增值税专用发票如此重要？
　　（3）增值税专用发票的开具项目及注意事项。
　　（4）不可开具增值税专用发票的情形。
　　（5）增值税专用发票的作废和红冲。
　7.增值税普通发票作用及最新开具规定。
　8.企业所得税查账征收与核定征收。
　　（1）企业所得税查账征收与核定征收的区别。
　　（2）企业所得税查账征收的条件。
　　（3）企业所得税查账征收与核定征收哪个更合算？
二、金税三期的“前世今生”。
　1.金税工程发展历程及金税三期的特点。
　2.金税三期上线后税务系统进行了哪些升级？
　3.金税三期上线后，税务监管环境发生了哪些变化？
三、税务稽查中会计数据、税收指标分析及企业应对。
　1.什么是虚开发票？为什么能虚开发票？
　2.金税三期上线后新发布的发票及税务规定；会计处理规定。
　3.虚开、代开发票的法律后果。
　4.税务机关为什么偏偏要查你？
　5.关于增值税税负率的几个疑问。
　　（1）实际税负率的计算。
　　（2）税负率过低引起税务预警。
　　（3）通过私人账户收款不入账，税务局能否查出来？
　　（4）收到发票不抵扣可行吗？
　　（5）一般纳税人与小规模纳税人相比较缴纳增值税多？
四、财务人员需要了解的财税误区。
　1.财务、税务处理的区别与联系。
　2.没有发票不能做账？
　3.哪些业务可以无发票入账？
　4.哪些业务可以暂缓发票入账？
　5.无发票业务的形成原因及潜在风险分析。
五、典型无发票业务的财税分析及账务处理
　1.企业取得收入未开具发票如何进行财务处理并进行纳税申报？
　2.职工薪酬业务财税法规分析及业务处理。
　3.存货采购业务货到票未到，如何进行账务处理？处理依据是什么？
　4.固定资产竣工时发票未全，如何进行账务处理并计提折旧？
　5.企业员工出差费用是否全部需要发票？出差补贴如何报销？
　6.临聘人员薪酬处理。
　7.研发费用加计扣除纳税申报表如何填列？
　8.财产损失如何进行所得税前扣除？什么是清单申报和专项申报？
　9.卖方收取违约金、买方收取违约金、合同未执行违约金如何进行处理？
　10.企业将货物用于职工福利的增值税、所得税处理。
　11.固定资产大修理费用的计提处理。
　12.以买一赠一方式销售商品如何进行会计、税务处理？
　13.一次性收取房租涉及哪些税种？如何纳税？如何记账？
　14.“私车公用”的税会处理。
　15.集团资金“统借统贷”是否免税？
六、财务人员税务风险应对策略。
　1.从源头规避无发票、虚开发票业务。
　2.财务人员要修炼好内功。
　3.开具发票保证物流、资金流、信息流一致。
　4.备足证据，以备检查。
　5.开票要规范，收票要仔细。发票备注更要看仔细。

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